VAT税务知识有哪些？

对于大多数亚马逊卖家来说，税务是一个很麻烦的事。如果未能妥善处理，加重工作负担，并带来其他麻烦。特别是在其他国家做生意时，税费方面的内容特别让人头疼，为了让欧洲站的运营少些坎坷，卖家们需要了解VAT的内容。在这篇文章中，把 VAT的内容作了简化，挑出最重要的内容，希望能帮助卖家们在开拓新市场的道路上出一份力。

首先，不建议卖家们同时开通多个站点。不同的站点受到当地政策、法律的影响，对于商品准入，卖家要求都可能有所有不同。刚开始只做一个站点会减轻卖家的压力。VAT是欧洲所有卖家的硬性要求。因为卖家们很难会成为税务方面的专家，一旦进入欧洲站，问会增加管理、学习方面的成本，这一点需要大家清楚。

文章中的内容仅供大家做参考，并不牵涉任何法律建议等。

增值税是一种由卖家代收，最终消费者需要支付的税费。所有在欧洲进行商业活动的公司，都需要在商品上添加消费税，每当有消费者购买时，他们购买的费用就是已经包含了VAT的费用。

尽管VAT在欧洲国家中都有要求，但是VAT的税率却有可能不一样。比如，英国的税率是20%，德国的税率是19%。如果不清楚自己所销售的地区，采取的税率是多少，可以百度查询。

而美国也有销售税，那美国的销售税和欧洲的VAT有什么区别呢？最重要的区别是两种税的表现方式不同。VAT通常是隐含在销售的价钱中的。商品的单价通常已经将税费包含在内了，而销售税是会在购买后再计算。在欧洲销售时一定要将税费包含在价格中，这样才能在税务单寄到时保持正常的营收。

下面是VAT的计算方式。VAT的计算方式很简单：

如果产品和运费总计5欧元，亚马逊的费用也是5欧元，要保证10欧元的盈利空间，通常销售价会算为5+5+10=20欧元。假设销售地是英国，英国的税率是20%，销售价要加上税费，就变成了20*1.2=24欧元。比20欧元多的部分就是最终政府会像我们征收的VAT税费了。需要记住最基础的点：1.全部成本全都核算在一起;2.在成本上加入想要的利润来得到净价;3.以净价为基础来计算VAT税费，并把税费和净价的和作为最终的销售价。如果在价格计算感到烦恼，可以点击下方链接：https://scoosh.com/20-vat-calculator/

特别注意：亚马逊欧洲站上所有商品的售价都是默认包含了VAT费用的，因此在上架产品时一定把VAT费用加上。

那VAT是否会侵吞掉我本就不多的利润呢?这一点请卖家们不必担心。欧洲站的每一位卖家都需要设置VAT费用，区别会越发的体现在选品和备货上，选到利润空间更大的产品，挑到更加质美价廉的供货商，这才是决定是否有利润的根本。

什么时候注册VAT？

卖家在考虑注册对应销售地区的VAT了，会有两种情况，第一种当有库存抵达欧洲时，需要自己的VAT码来让产品平安落地。第二种是当销量超过阈值时。假设在德国站进行销售，那不必申请德国的VAT税号，正常的通过英国仓库也可以将产品发到德国的买家手上。可以直接使用英国的税号就可以正常进行销售。但是销售额超过了10万欧元，那就得申请德国的VAT税号了。不同国家可能设置了不同的销售额阈值，在这里我们可以查到全部国家的具体要求：

https://www.vatlive.com/eu-vat-rules/distance-selling/distance-selling-eu-vat-thresholds/

亚马逊VAT的法国、西班牙、意大利注册及常见问题

取得VAT税号有两种方法：

1.  自己成立一个欧洲公司;

2.  在欧洲找一个代理人完成相关事务。

对于建立了自己公司的海外卖家来说，通过代理机构完成相关事务是一个比较好的选择。为了VAT而专门设立一个公司而且还只做亚马逊FBA的销售着实有点大材小用。

上文提到了FBA，亚马逊上卖家们可选的配送方式有三种，EFN, CEE,和PAN EU。EFN是将货物存在一个国家的仓库中，然后销往欧洲所有亚马逊覆盖的国家和地区。PAN EU是将货物存放在亚马逊欧洲的各个物流中心。CEE是两者中间的一种方式，而德国进行销售的卖家可以选择CEE模式，货物将存放在德国，波兰和捷克的亚马逊物流中心。下图是具体的收费和要求：

EFN只要卖家拥有货物存放地当地的VAT税号，CEE需要有德国，波兰和捷克三个国家的，PAN EU就最多了，要求取得亚马逊建有物流中心的7个国家的税号。当然他们的发货时间和投递费用也不一样，卖家们可以根据需要作出选择。

总的来说，新卖家选择EFN是比较合适的选择。而对于大卖家来说，可能很快就超出在其他地区的销售，那么PAN EU可能就是更好的选择了。如果卖家有心涉足德国市场，那可能需要同时选择EFN和CEE两种模式，这样能在运费上为卖家们省心不少。

每个国家的VAT注册只需要进行一次，之后按照当地规定，定期进行申报即可。注册需要提交公司的商业文件，护照信息和管理文件，获得政府发下的VAT税号需要两个月时间。VAT申报各个国家都有区别，德国是每月一次，英国是每季度申报一次。提交申报后，卖家会收到确认函，再通过银行扣费划去该次申报所扣除的税款。在申报后的两周内卖家必须交清税款，否则可能要面临罚款。尽管注册和申报都不算特别有科技含量的事情，但是如果条件允许，还是交给专家来做会比较好，至少为我们节约了时间，精力还有最坏情况下的试错成本以及错误后面临的罚款。

在处理VAT的时候，很多人容易弄混进口关税。进口关税不用加入到利润计算中。因为进口增值税是可以回收的。因为同一件产品不需要交两次VAT费，在进行税务申报的时候，可以报销进口增值税。但是进口关税和进口增值税却是不同的东西了。进口关税是不可回收的，在计算利润时，我们也应该确实的将进口关税考虑进去。

最后， EORI号是用来将我们进口袋货物和VAT号联系起来的。如果货物本身就在欧洲，不需要进口，那就不用EORI号。对于所有在欧盟国家有经济活动的企业，特别是有外贸环节的企业，都需要EORI号，否则货物将在海关被拦下，并且不能收回进口增值税。而EORI号并不难取得，注册时也不需要太麻烦的手续。（来源：跨境电商赢商荟）

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